Таблица8
Анализ использования средств , направляемых на потребление
| Вид оплаты | Сумма , млн. р. | ||||
| план | Факт | Отклонение | |||
| Фонд оплаты труда по сдельным расценкам тарифным ставкам и окладам премии за производственные результаты доплаты за проф. Мастерство доплаты за сверхурочные часы , праздничные дни оплата ежегодных и дополнительных отпусков оплата льготных часов , перерывов в работе Оплата простоев | 20500 10630 6580 1400 500 - 1390 - - | 21465 11180 6349 1545 520 80 1491 - 300 | +965 +550 -231 +145 +20 +80 +101 - - | ||
| Выплаты за счет чистой прибыли Вознаграждения за результаты работы по итогам года Материальная помощь Единовременные выплаты пенсионерам Оплата отпусков сверхустановленных сроков | 2560 1800 700 30 - | 2615 1850 720 45 - | +85 +50 +20 +15 - | ||
| Выплаты социального характера пособия семьям, воспитывающим детей Пособия по временной нетрудоспособности | 690 150 540 | 900 160 740 | +210 +10 +200 | ||
| Итого средств, направленных на потребление : | 23750 | 24980 | +1260 | ||
Таблица 9
Исходные данные для анализа фонда заработной платы
| Вид оплаты | Сумма заработной платы | ||
| план | Факт | Отклонен. | |
| Переменная часть оплаты труда по сдельным расценкам премии за производственные результаты | 12030 10630 1400 | 12725 11180 1545 | +695 +550 +145 |
| Постоянная часть оплаты труда рабочих 2.1 повременная оплата труда по тарифным ставкам 2.2 Доплаты 2.2.1 за сверхурочное время работы 2.2.2 за стаж работы 2.2.3 за простои по вине предприятия | 3272 2772 500 - 500 - | 3709 2809 900 80 520 300 | +437 +37 +400 +80 +20 +300 |
| 3. Всего оплата рабочих без отпускных | 15302 | 16434 | +1132 |
| 4.Оплата отпусков рабочих 4.1Относящаяся к переменной части 4.2 Относящаяся к постоянной части | 1390 1090 300 | 1491 1155 336 | +101 +65 +365 |
| 5. Оплата труда служащих | 3808 | 3540 | -2686 |
| 6. Общий фонд заработной платы В том числе: Переменная часть( п.1 +п.4.1) Постоянная часть (п.2 +п.4.2+5) | 20500 13120 7380 | 21465 13880 7585 | +965 +760 +205 |
| 7. Удельный вес в общем фонде заработной платы , % Переменная части Постоянной части | 64,0 36,0 | 64,66 35,34 | +0,66 -0,66 |
Другие материалы
Типовой алгоритм составления бюджета Знание алгоритма составления бюджета позволит вам понять последовательность и источники информации на каждом шаге процесса, а также учесть "могучие властительные связи", которые руководят вашим бизнесом. Теперь не они, а вы будет ...
Заработная плата и основные принципы ее организации Оплата труда работников производится в виде заработной платы и устанавливается каждым предприятием самостоятельно, исходя из финансовых возможностей и особенностей производственного процесса. Однако основные принципы установления организац ...