Таблица 5
Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой выработки работников предприятия способом абсолютных разниц.
| Фактор | Алгоритм расчета | Дел.ГВ, млн.руб. |
| Изменение : t доли рабоч.в общей численности ППП t кол-во отработанных дней одним рабочим за год -продолжительности рабочего дня -среднечасовой выработки | Дел.Гвуд=дел.УдхГВ*пл= = 0,0168х600=+10,08 дел.ГВд=дел.УДф х дел.Д х ДВпл= =0,8168 х (-10) х 2,73= -22,27 дел.ГВп=Удф х Дф х дел.П х дел.ЧВ= =0,1868х210х(-15)х0,34305= -8,83 дел.ГВчв =Удф х Дф х Пф х делЧВ= =0,8168 х210х7,85х0,02991= +40,03 | |
Таблица 6
Данные для фактического анализа рентабельности персонала
| Показатель | План | Факт | Отклонение |
| Прибыль от реализации продукции , млн.р | 17900 | 19296 | +1396 |
| Среднесписочная численность персонала, чел. | 200 | 202 | +2 |
| Выручко от реализации продлукции, млн.р | 95250 | 99935 | +4685 |
| Товарная продукция в действ. Ценах, млн.р | 96000 | 104300 | +8300 |
| Удельный вес выработки в стоимост. Товарной продукции, % | 99,22 | 95,81 | -3,41 |
| Среднегодовая сумма капитала, млн.р | 48845 | 50000 | +1155 |
| Прибыль на одного работника , млн.р | 89,5 | 95,5 | +6,0 |
| Рентибильность продукции, % | 18,64 | 18,5 | -0,14 |
| Рентабильность продаж,% | 18,79 | 19,3 | +0,51 |
| Коэффициент оборачиваемости капитала | 1,95 | 2,0 | +0,05 |
| Сумма капитала на 1 работника, млн.р | 244,225 | 247,525 | +3,3 |
| Среднегодовая выработка раб. В действ. Ценах отчетного периода , млн.р. | 480 | 516,33 | +36,33 |
Таблица 7
Факторы изменения прибыли на одного работника
| Фактор | Дел.ГВ, млн.р. | Изменение прибыли на 1 раб., млн.р. | ||
| Удельный вес рабочих Кол-во отработанных дней 1 раб.за год. Продолжительность раб. Дня Изменение среднегод-й выработки рабочих Изменение отпускных цен | +10,08 -22,27 -8,83 +40,03 +17,32 | +10,08+0,185= +1,86 -22,27х 0,185 = - 4,12 -8,83-0,185 = - 1,63 +40,03 х 0,185 = + 7,41 + 17,32 х 0,185 = + 3,20 | ||
| Итого: | +36,33 | +36,33 х 0,185 = + 6,72 | ||
| Организация производства Повышение технического уровня производства Непроизводственные затраты рабочего времени Структура производства | +16,09 +15,01 -2,46 +11,39 | +16,09 х 0,185 = + 2,98 +15,01 х 0,185 = + 2,78 2,46 х 0,185 = - 0,46 + 11,39 х 0,185 = + 2,11 | ||
| Итого: | +40,03 | + 40,03 х 0,185 = + 7,41 | ||
Другие материалы
Роль и место акционарных обществ в экономике России В условиях перехода к рыночным отношениям в экономике России и сложившейся в данный момент кризисной экономической и политической ситуации отношения форм собственности играют далеко не последнюю, и даже, одну из основополагающих ролей ...
Что мы знаем о финансах шесть важнейших финансовых концепций Являются ли перечисленные шесть концепций высокими теориями, или же они просто исходят из обыкновенного здравого смысла? Их можно называть как угодно, но в любом случае они составляют основу работы финансового менеджера. Вот наш список. ...