Составлению всякой отчетности по финансовой деятельности предшествует планирование соответствующих показателей. Планирование финансов – это, прежде всего, планирование потребности в капитале, денежной наличности, планирование издержек производства, прибыли. Все это определяет платежеспособность фирмы, предотвращает ее банкротство.
Возможность фирмы оплатить свои обязательства, увеличить производство и воспользоваться существующими преимуществами часто зависит от размера оборотного капитала. А для того, чтобы фирма расширялась, оборотный капитал должен увеличиваться.
Существует несколько методик определения оптимального размера оборотного капитала фирмы.
Экономисты обычно считают, что для обеспечения минимальной гарантии инвестициям оборотный капитал должен, по крайней мере, в 2 раза превышать размер краткосрочных обязательств.
В дополнение к названным показателям существуют и другие показатели определения ликвидности фирмы. Ликвидными называются активы, которые могут быть использованы для погашения краткосрочных обязательств без промедления. Ликвидные активы – это оборотный капитал за минусом товарно-материальных запасов.
Чистые ликвидные активы равны разнице между ликвидными активами и краткосрочными обязательствами.
Таблица 6.1.
| Показатель | Сумма |
| Оборотный капитал | |
| Минус: товарно-материальные запасы | |
| Ликвидные активы | |
| Минус: краткосрочные обязательства | |
| Чистые ликвидные активы |
Таблица 6.2.
Прибыли и убытки за 1998г.
| Показатели | Месяцы | |
| Ноябрь | Декабрь | |
| 1.Доход (без НДС и акцизов), руб. | 65270,00 | 65270,00 |
| 2. Себестоимость, руб. | 48385,00 | 48385,00 |
| В том числе по затратам: | ||
| а) условно-переменные: | 37585,00 | 37585,00 |
| - материалы | 24360,00 | 24360,00 |
| - расходы на оплату труда рабочих | 5000,00 | 5000,00 |
| - отчисления на соц. нужды | 1925,00 | 1925,00 |
| -прочие | 6300,00 | 6300,00 |
| б) условно-постоянные | 10800,00 | 10800,00 |
| - ремонт и содержание оборудования | 1200,00 | 1200,00 |
| - торговые и управленческие расходы | 300,00 | 300,00 |
| - реклама | 1300,00 | 1300,00 |
| - административные расходы | 7500,00 | 7500,00 |
| - прочие | 500,00 | 500,00 |
| 3. Валовая прибыль(убытки), руб. | 16885,00 | 16885,00 |
| 4. Валовая прибыль в % к доходу | 26 | 26 |
| 5. Налоги из прибыли, руб. | 5910,00 | 5910,00 |
| 6. Чистая прибыль, руб. | 10975,00 | 10975,00 |
| 7. Чистая прибыль в % к доходу | 16.8 | 16.8 |
Другие материалы
Этапы приватизации государственной собственности и ее результаты В данной работе изложены актуальные вопросы экономических реформ в экономике России и промышленных предприятиях в частности в процессе разгосударствления и приватизации, а также состояние процесса преобразования форм собственности, преобр ...
Эффективность производства в легкой промышленности в условиях рыночной экономики Цель данной курсовой работы – показать значение эффективности производства в легкой промышленности в условиях рыночной экономики. С тех пор, как Беларусь вступила на тропу рыночных отношений, многое в жизни претерпело и ...